Steuerklasse 1 – Fragen & Antworten

Steuerklasse 1 – Fragen & Antworten

Jeder Arbeitnehmer hat eine Steuerklasse. Insgesamt gibt es sechs Steuerklassen. Die Steuerklasse 6 wird dem Arbeitnehmer gegeben, der mehrere Jobs ausĂŒbt. Die Steuerklassen richten sich nach dem Familienstand des Arbeitnehmers, wie viele Personen in der in einem Haushalt lebenden Familie Einnahmen beziehen.

Warum verschiedene Steuerklassen?

Die Gerechtigkeit der Steuerzahlungen soll fĂŒr jeden BĂŒrger gelten. Die persönliche Lebenssituation kann zu einer Änderung der Steuerklasse fĂŒhren und zu einem gewissen Grad an Gerechtigkeit beitragen. Finanzbeamte helfen auch dem Arbeitnehmer, wenn Fragen bezĂŒglich der Steuerklasse auftreten. Die verschiedenen Steuerklassen geben den Finanzbeamten sofort einen Überblick ĂŒber die steuerlich wichtigen FamilienverhĂ€ltnisse des jeweiligen Arbeitnehmers.

Wer bekommt Steuerklasse 1?

Diese Steuerklasse ist hauptsĂ€chlich fĂŒr Alleinstehende gĂŒltig. Ledige Arbeitnehmer, die mehr als 450 Euro verdienen, werden in dieser Steuerklasse gefĂŒhrt. Die wenigsten FreibetrĂ€ge werden hier geltend gemacht. Der Arbeitnehmerpauschalbetrag belĂ€uft sich auf 1.000 Euro. Der Grundfreibetrag erhöht sich jĂ€hrlich und ist fĂŒr 2018 mit 9000 Euro festgelegt. BĂŒrger mit nachfolgend aufgefĂŒhrter Lebenssituation sind in dieser Kategorie zu finden;



  • Ledige, die mehr als 450 Euro verdienen
  • unverheiratete Paare
  • geschiedene und verwitwete Arbeitnehmer
  • dauerhaft getrennt lebende Ehepartner
  • Partner einer eingetragenen Lebensgemeinschaft
  • wenn der Ehepartner dauerhaft im Ausland lebt, gilt fĂŒr den in der Heimat verbliebenen Partner ebenfalls die Steuerklasse 1.

In der Steuerklasse 1 fallen die SteuerfreibetrĂ€ge wesentlich niedriger aus als in anderen Steuerklassen. Der Pauschbetrag fĂŒr Sozialabgaben betrĂ€gt 36 Euro. Die Vorsorgepauschale ist vom Bruttoverdienst abhĂ€ngig. Der Kinderfreibetrag belĂ€uft sich auf 7.428 Euro.

Steuerklasse 1 besser oder Steuerklasse 4?

Das Steuersystem in Deutschland ist alles andere als ĂŒbersichtlich. Die genannte Frage kann jedoch leicht beantwortet werden. Steuerklasse 4 ist gedacht fĂŒr Ehepaare mit Ă€hnlichen Einkommen. Einen großen Unterschied gibt es eigentlich nicht, auch die relevanten Daten wie nachstehend aufgefĂŒhrt, unterscheiden sich nicht:

  • Grundfreibetrag
  • Werbungskostenpauschale
  • Sonderausgaben
  • Vorsorgepauschale.

Wenn Kinder vorhanden sind, kann zusĂ€tzlich in der Steuerklasse 4 ein Kinderfreibetrag ausgeschöpft werden. Beide Steuerklassen, also 1 und 4, zĂ€hlen nicht unbedingt zu den gĂŒnstigsten. In der Steuerklasse 4 werden Steuerlast und FreibetrĂ€ge gleichmĂ€ĂŸig auf beide Ehepartner verteilt. Das ist nur sinnvoll, wenn beide so in etwa das gleiche Einkommen haben. Empfehlenswert ist es, wenn die Differenz der Einkommen 10 % ĂŒberschreitet, den Wechsel zur Steuerklasse 3 und 5 vorzunehmen.

Steuerklasse 1 besser oder Steuerklasse 2?

Der Arbeitnehmer sollte sich bewusst sein, dass ein Wechsel in die Steuerklasse 2 nicht automatisch erfolgt. Das geschieht erst nach Beantragung. Der finanzielle Vorteil dieser Steuerklasse ist dahingehend, dass der Entlastungsbetrag fĂŒr den Alleinerziehenden pro Kind 1.908 Euro betrĂ€gt. Leben mehr Kinder in dem betreffenden Haushalt werden zu dem genannten Entlastungsbetrag fĂŒr jedes weitere Kind 240 Euro gerechnet. Die Rechnung bei zwei Kindern erklĂ€rt sich wie folgt: 1.908 Euro x 2 = 3816 Euro zuzĂŒglich 240 Euro ergeben 4.056 Euro. Diese Steuerklasse ist nur fĂŒr Arbeitnehmer mit Kindern interessant.

Wie viel AbzĂŒge bei Steuerklasse 1?

Vom Bruttogehalt werden folgende AbzĂŒge berĂŒcksichtigt:

‱ SolidaritĂ€tszuschlag,
‱ Lohnsteuer,
‱ Kirchensteuer fĂŒr Arbeitnehmer, die in der Kirche als Mitglied gemeldet sind.

Kirchensteuer und SolidaritÀtszuschlag sind sogenannte indirekte Steuern, die prozentual auf die Lohnsteuer entfallen und nicht vom Bruttogehalt abgezogen werden. Hinzu kommen noch die Sozialabgaben:

‱ Krankenversicherung (gesetzlich oder privat)
‱ Pflegeversicherung,
‱ Rentenversicherung,
‱ Arbeitslosenversicherung.

Was bedeutet Steuerklasse 1 b?

Der B-Tarif gilt fĂŒr Beamte, Richter, Berufssoldaten und Zeitsoldaten. Die Lohnsteuer im B-Tarif gilt in den Steuerklassen 1 bis 4 und ist etwas höher, da diese Arbeitnehmer nicht rentenversichert sein mĂŒssen und die Vorsorgepauschale niedriger ist. VersorgungsbezĂŒge fĂŒr Behinderte fallen ebenfalls unter „B“.

Ab wann Steuerklasse 1 bei Trennung?

Bei einer Ehescheidung, also einer dauerhaften Trennung, Ă€ndert sich die Steuerklasse. Das geschieht nicht sofort, sondern wĂ€hrend des Trennungsjahres können die Ehegatten noch die bisherige Steuerklasse behalten. Der Hintergedanke ist, dass sich die Ehegatten diesen Schritt doch nochmals ĂŒberlegen. Das Trennungsjahr wird nicht mit 12 Monaten gerechnet, sondern das Kalenderjahr hat bei der Steuerberechnung GĂŒltigkeit. Wenn sich ein Paar beispielsweise am 15. Januar 2018 trennt, können die Ehegatten bis zum 31. Dezember 2018 ihre bisherigen Steuerklassen behalten. Bei einer Trennung am 15. Dezember ist die Frist auch am 31. Dezember vorbei. Nach diesem Datum muss die SteuerklassenĂ€nderung jedoch zĂŒgig vonstattengehen.

Lohnen sich Überstunden bei Steuerklasse 1?

FĂŒr den Arbeitnehmer bedeuten Überstunden zwar mehr Geld, jedoch auch mehr Steuern, egal in welcher Steuerklasse. Die Faustformel sagt, etwa 50 % werden fĂŒr Steuerbelastungen angerechnet. Die Überstunden werden zum Bruttogehalt gerechnet, sodass ein höheres Bruttogehalt mit einem höheren Steuersatz das Ergebnis ist. Arbeitnehmer der Steuerklasse 1 mĂŒssen fĂŒr ihre geleisteten Überstunden also mehr Steuern zahlen als Arbeitnehmer anderer Steuerklassen.

Beste Software SteuererklÀrung?

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Diese Software Produkte sind selbstverstĂ€ndlich nicht kostenlos, aber die genannten AusfĂŒhrungen wurden geprĂŒft und empfohlen. Das Elster Programm ist zwar kostenlos, erklĂ€rt jedoch relevante Fragen nicht so ausfĂŒhrlich, wie die kĂ€uflichen Softwareprogramme.

Das WISO Steuer „Sparbuch“ wurde von Testern als bestes Produkt bewertet. Bewertungskriterien sind Dateneingabe, BenutzerfĂŒhrung, Hilfestellung und die Übersichtlichkeit der Formulare insgesamt. Das Preis-Leistungs-VerhĂ€ltnis wurde selbstverstĂ€ndlich auch unter die Lupe genommen. Das Programm des Taxman 2018 erleichtert den Einstieg in diese Materie. FĂŒr Arbeitnehmer und Rentner eignet sich die preiswerte Version T@x 2016, die es fĂŒhr ungefĂ€hr 15 Euro gibt und trotzdem in der abgespeckten Form gute Dienste leistet. Extras wie Videohilfen, Tipps und Ratgeber gehören zur Software. Die SteuererklĂ€rung kann also jeder selbst anfertigen, empfehlenswert ist allerdings die Hilfe einer entsprechenden Software.

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